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金税三期系统监控下的发票合规专题
17/06/16 阅读次数:13903

课程背景
营改增后增值税普通发票开具政策开启了税务机关对增值税发票的稽核全面比对的号角,其意义深远,编码在开具发票的应用,纳税信用等级在领购发票的应用,以及金税三期系统对发票的监控规则,导致财务人员必须了解增值税发票的抵扣与不得抵扣规则,营改增后发票的开具与不得开具规则,虚开发票的外部环境与企业内部环境导致财务人员的税务风险,了解发票与税负的直接与间接的关系,此课程从税务机关的大数据管理为主线,解读分析税务机关对发票管理的思路与措施以及企业积极应对技巧与措施。
课程对象
财务经理、财务主管、财务人员等
课程目标
  本课程采取用实际案列解析金税三期监控规则对营改增后发票开具与不得开具;营改增后抵扣与不得抵扣;发票的辨别技巧与职业判断,从税务机关、税务中介、纳税人不同角度, 全面解析税务信息化的发展历程与金税三期系统对发票的监控以及增值税发票的走逃失控发票的管理规则,深刻剖析营改增时代增值税发票抵扣规则与营改增后不得抵扣项目以及增值税发票开具规则与不得开具情形,解决企业财务人员在实际工作中发票涉税的困惑,掌握税务机关系统发票监控规则,调整自身发票管理思路,提高学员应对金税监控模式下的税务风险能力。
课程收益
使学员能够掌握从填报的各类税务信息中,从金税三期系统的流程设计中找出规避金税三期对发票的指标监控规律,达到财务人员能够从容的应对税务信息化革命给自身带来的职业税务风险,提高控制增值税发票虚开虚抵风险的能力。
培训事宜
时间:2017年6月20日(全天)
地点:宁夏大厦一层
费用: 1200元/人
报名电话:64146021 
课程大纲
第一部分: 金税工程的发展历程与运行规则
全面解析税务信息化的发展历程与金税三期的系统运行监控规则
(一)税务信息化建设萌芽阶段金税一期
(二)税务信息化的新发展阶段金税二期9
(三)税务信息化的快速成熟发展期金税三期
(1)金税三期开发过程   
(2)金税三期系统运行规则   
(3)金税三期系统流程规则   
(4)金税三期系统搭建规则   
(5)金税三期系统信息录入规则   
第二部分: 增值税专用发票监控规则
分析税务机关对增值税专用发票领购和开具环节的各项监控指标规则与企业风险规避原则
(一)   增值税专用发票辅助系统监控规则 
(1)增值税专用发票辅助提示系统
(2)增值税发票系统升级版数据识别虚开规则   
(3)增值税专用发票辅助提示系统 
(4)增值税发票系统升级版数据识别虚开规则   
(5)金税三期与第三方比对新规则
(二)增值税专用发票失控监控规则
(1)走逃(失联)增值税专用发票处理规则 
(2)“异常凭证”推送与 抵扣规则
(3)增值税发票失控税务处理规则
(4)增值税发票虚开处罚规则 
(5)增值税专用发票真伪鉴定渠道 
第三部分:营改增后发票开具规则
解析最新增值税普通发票开具规则,解析增值税发票开具规则与不得开具情形,解析纳税信用等级在发票领购环节的应用,解析发票编码与企业增值税税率的关系
(一)增值税专用发票特征
(1)增值税专用发票票面功能
(2)增值税专用发票税控规则 
(3) 增值税专用发票防伪规则
(4)增值税发票系统与电子发票对接政策   
(二)营改增后发票开具规则
(1)地税代国税开具开增值税发票情形
(2)营改增国税代地税征税情形   
(3)营改增后发票备注栏补充情形 
(4)小规模纳税人自开增值税专用发票规则 
(5)预收款三种情况“增值税普通发票”当“收据”使用 
(6)纳税信用等级购买发票规则   
(7)营改增后实行编码开票制度   
(8)最新增值税普通发票开具规则
(三)营改增后不得开具增值税专用发票情形
(1)惩罚情形   
(2)对方无法抵扣情形   
(3)自身无进项不得开具情形 
(4)小规模纳税人可以代开专用发票情形   
(5)由于对方不得抵扣情形   
第四部分:营改增后增值税抵扣规则
深刻剖析营改增时代增值税发票抵扣规则与营改增后不得抵扣项目。
(一)增值税抵扣票据要素
(1)增值税专用发票 
(2)税控机动车销售统一发票 
(3)海关进口增值税专用缴款书   
(4)农产品收购发票(普票)
(5)农产品销售发票(普票)
(6)最新营改增收费公路通行费抵扣及征收政策 
(7)税收缴款凭证   
(8)出口货物转内销证明 
(二)营改增不得抵扣规则
(1)专用于非应税项目不得抵扣规则   
(2)非正常损失的购进货物不得抵扣规则   
(3)旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务娱乐服务不得抵扣规则 
(4)不得抵扣的进项税额进行清算政策 
【师资介绍】
主讲人徐清珍老师
税收实务专家,曾任国税局主管局长,主要分管税收征收管理及发票管理工作,具有深厚的专业能力和业务水平,具有多年企业税务管理实践。从事税务工作40年中,一直潜心研究税务管理模式,并参与金税一期/二期/三期的流程设计及监控规则设计,用近8年的时间从事纳税咨询及培训工作,做各类培训200期以上,做企业咨询数家,对税务机关的管理规则和对纳税人的基本需求均与掌控之中。
关于我们
北京航天金税技术有限公司成立于2000年3月,是由中国航天科工集团公司控股、以信息安全为核心技术的IT行业高新技术国有上市公司——航天信息股份有限公司(股票代码:600271)投资组建的北京子公司,是专门从事企事业单位信息化建设与服务的供应商,“金税工程”北京地区的服务商,中关村高科技园区的高新技术企业。自2000年,航天金税公司已成功举办1000余期公开课程,累计学员达12万,涉及财税、管理、营销、人力等不同专业课程。
 
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