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新“金三”严征管下的企业自查税收风险管控专题
17/06/16 阅读次数:56766

课程背景
一年一度,企业所得税汇算清缴工作已经结束,税收自查工作开始了,这是“金税三期”正式上线后的首次汇算清缴后的自查,较以往年度比较而言,税务机关初步实现了税务征管的信息收集、数据比对、执法程序等方面的标准化。同时正在逐步建立与有关职政府职能部门的信息交换制度,不断强化多渠道数据分析与处理功能。加之2016年又实施了全面“营改增”税制改革,增值税的计算、缴纳对企业税收产生了一定的影响。征管改革和税制变化均对税收工作带来了挑战,涉税风险亦同步增加。
    本次课程重点讲解企业所得税汇算清缴后,企业如何根据税局要求,做好企业税收的自查工作,以达到控制企业的税收风险。
课程收益
   1. 掌握企业主要增值税涉税业务的会计核算
2. 掌握会计与所得税的差异会计核算
3. 掌握特殊业务增值税与会计差异处理方法
4. 掌握增值税、所得税涉税业务风险的规避
课程对象
企业中、高层管理人员、财税负责人
培训时长
时间:2017年6月24日(周六全天)
地点:宁夏大厦一层
费用: 1200元/人
报名电话:64146021 
课程大纲
第一部分   新金税三期下首次税务检查形势分析
1.涉税事项办理进入刷脸时代对企业法人及财务负责人的影响
2.“金税三期+发票管理新系统”全面监管企业进销存。
3.统一纳税人识别号制度对自然人的影响。
4.商品和服务编码对纳税人自我管控的新高度。
5.2017年国地税联合稽查的模式与稽查方向。
第二部分   新金税三期下票据的自查税收风险管控
1、山雨欲来风满楼——金三的前奏
2、必奏——七弹自查税收风险管控
第三部分   新金税三期下的个人所得税自查税收风险管控
一、金税三期:个人所得税征管新形势
二、金税三期:小试牛刀,接招吧!
1、企业福利费之“衣”自查及管控
2、企业福利费之“食”自查及管控
3、企业福利费之“住”自查及管控
4、企业福利费之“行”自查及管控
第四部分    新金税三期下损益表的主要科目自查税收风险管控
一、 报表分析-风险显示
二、 收入科目核算中的税收风险排查
1、会计、企业所得税、增值税确认收入时间点的差异
3、取得“三代”手续费收入未计入收入总额
4、确实无法支付的款项,未计入收入总额
5、取得符合不征税收入的补贴收入长期挂往来款未入收入
6、理财产品收入是否正确缴纳增值税
三、 成本费用科目核算中的税收风险排查
7、计提的各项费用未实际支出
8、支付与取得收入无关的其他支出
9、列支以前年度费用未作纳税调整
10、资产处置所得未计入应纳税所得额
11、资产损失未按规定申报直接扣除未作纳税调整
12、关联方借款未按规定视同销售处理
13、小税种自查要点
四、以前年度损益调整核算涉税风险排查
第五部分   金税三期下资产负债表的主要科目自查税收风险管控
1、资金及往来异常指标的“精准打击”
2、货物异常指标的“精准打击”
第六部分   2017年税务稽查的十大要点
【师资介绍】
主讲人东薇
北京财税研究院研究员、国际注册会计师、英国注册会计师、中国注册会计师、中国注册税务师,高级会计师。历任国内多家知名企业财务总监等职务。
现任某财税中介机构合伙人,企业的独立董事及财税顾问,从事财税中介机构工作已余20多年。已服务1000余家企业的财务管理、税务筹划、内部控制、IPO及内外审计工作,成功的为企业提供科学实用的税务规划、财务管理方案及公司上市的规范工作,实践工作经验丰富。历任大型央企、国企、外企及大型民企财务总监。
关于我们
北京航天金税技术有限公司成立于2000年3月,是由中国航天科工集团公司控股、以信息安全为核心技术的IT行业高新技术国有上市公司——航天信息股份有限公司(股票代码:600271)投资组建的北京子公司,是专门从事企事业单位信息化建设与服务的供应商,“金税工程”北京地区的服务商,中关村高科技园区的高新技术企业。自2000年,航天金税公司已成功举办1000余期公开课程,累计学员达12万,涉及财税、管理、营销、人力等不同专业课程。
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